根据学院需要,我院拟采购2022年财务报表审计服务项目,预算金额：32000元。要求参与单位具有有效的营业执照,近三年在经营活动中没有重大违法违规行为。具体技术参数要求详见附件,在满足学院使用要求的前提下最低价成交,欢迎具备条件的供应商报名参与。

报价材料：营业执照、满足采购参数需求的相应材料和报价单（均须加盖公章）密封报送。

材料报送地点：哈尔滨铁道技术学院综合楼814室

材料报送截止时间：2023年4月12日15时

交货时间：签订合同后3日内

交货地点：哈尔滨市平房区哈南第二大道20号哈尔滨铁道职业技术学院

联系电话：0451-51893150

联系人：王老师

哈尔滨铁道职业技术学院资产处

2023年4月10日

需求参数：

（1）对被审计单位编制的财务报表进行审计

包括年末的资产负债表、合并资产负债表，年度的利润表、合并利润表，现金流量表、合并现金流量表，所有者权益变动表、合并所有者权益变动表等以及财务报表附注。按照《中国注册会计师审计准则》的要求，对被审计单位编制的财务报表是否按照财政部颁布的《企业会计准则》的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单位年度财务状况、经营成果和现金流量等发表审计意见，对企业核算不准确事项进行调整，出具审计报告。

（2）对被审计单位合并范围、各级次总户数、户数变动情况进行审核

审核被审计单位合并财务报表合并范围内的单位是否符合“控制”的原则、是否存在实际控制权；审核被审计单位合并范围增加或减少时对企业合并的分类、期初数的处理及对期初至合并或减少日之间的损益及现金流量处理是否正确；审核被审计单位因处置部分子企业股权或增资等事项，丧失对子企业控制权时，个别报表和合并报表处理是否正确。

（3）内部控制执行情况

对企业、子企业经营决策、财务管理、人力资源、资产管理、业务管理等方面内控制度进行调查并测试分析。充分反映企业内控制度健全与否，执行是否有效，对重大内控漏洞和执行差错进行反映。

（4）执行国家财经政策和经营管理规定的情况

对企业执行遵守国家财政、金融、税收、贸易等经济法律、法规，遵守执行会计准则重大原则等情况进行审计评价。对企业执行国有资产管理监督相关资产招投标、经营、股权、投融资等政策情况进行评价，对违规问题予以揭示反映。

是否存在违规进行重大项目投资决策，违规大额资金使用，违规从事证券、期货等高风险投资，违规转让或处置资产，违规对外提供担保或借款，违规采购大宗非工程物资商品和服务等，违规对外捐赠，违规筹集资金，未按规定使用各类有专项用途的资金，内部控制及企业法人治理结构不完善，违规进行关联交易和职工违规投资关联企业等行为。

（5）年度日常咨询服务

对于企业在日常财务管理中出现的问题，给予相应的解答。

（6）审计报告能够符合相关法律法规要求以及满足采购实际工作需求。